주택 구입할 때 이런 것까지 세금 혜택을 받을 수 있다고? Point (포인트) & PMI (융자보험)

요즘 같은
Seller's 마켓 (주택 판매자에게 유리한 시장) 에서는

더 매력적인 제안 (Offer) 을 하기 위해
가지고 있는 현금으로 집을 구매하는 경우도 간혹 있지만
집 구매처럼 큰 금액 지출의 경우 융자 (Mortgage) 를 통해
돈을 빌려 집을 사는 경우가 대부분입니다.

 

정부도 사적인 대출이 아닌
주택을 구입하기 위해 빌리는 융자 (Home Mortgage) 에 대해서는
여러가지 세금 혜택을 제공하고 있습니다. 

 

1. Mortgage Interest

 

주택 구입 시 융자 받은 금액의 
이자 비용 (Mortgage interest) 에 대해서 세금 공제를 받을 수 있습니다. 

 

원금 (Principal) 은 세금 공제 해당 사항이 아니지만
돈을 빌려 집을 구매할 때 필연적으로 발생하는
융자 (Mortgage) 이자 (Interest) 부분에 대해서는
한 해 $750,000 까지 (싱글 혹은 부부 공동 보고의 경우) 세금 혜택이 있습니다. 

융자 (Mortgage) 를 통해 집을 구입하신 분이라면 
Form 1098 (Mortgage Interest statement) 라는 문서를 매년 초 받게 됩니다. 

 

출처 - irs.gov

 

Form 1098 은 융자를 빌려 준 기관 (Lender) 에서 발급하는 문서입니다. 

 

Form 1098 Box 1 의 내용이 본인이 한 해 동안 납부한 이자 (Interest) 금액입니다. 

 

출처 - irs.gov

 

이 금액을 가지고 
항목공제 (Itemized deduction) 를 활용하시는 분이라면 
Schedule A 를 작성하면서 세금 공제 신청을 하시면 됩니다. 

 

2. Point 

 

융자 신청 시 발생하는 포인트 (Point) 도 세금 공제가 가능합니다. 

포인트 (Point) 는 융자를 진행할 때 이자율 (Interest rate) 을 돈 주고 사는 것을 말합니다. 

 

개인의 신용 상황과 소득에 따라서
융자 이자율 (Interest) 이 결정되는데
이 때 돈을 더 내면 포인트 (Point) 를 구입할 수 있습니다.

 

구입한 포인트 (Point) 로 융자 이자율 (Interest rate) 을 더 낮출 수 있습니다.

 

시중 이자율 보다 낮은 이자율을 제공한다는 광고를 보고 연락을 했는데
광고에서 본 낮은 이자율을 받기 위해서는 돈을 더 내야한다고 했다면
앞에서 말한 포인트 (Point) 를 이용해서 이자율을 낮추는 것이라고 보실 수 있습니다.     

포인트 (Point) 는 이자 (Interest) 를 구매하기 위해 지출했다고 간주하는 것이므로 
세금 문서인 Form 1098 Box 6 번에서 확인 할 수 있습니다. 

3. PMI (Private Mortage Insurance)

 

일반 융자 (Conventional Loan) 를 기준으로 
다운 페이먼트 (Down Payment) 를 20% 미만으로 해서 집을 구매하신면
PMI (Private Mortgage Insurance) 라고 하는 ‘융자보험’ 을 납부하셔야 합니다. 

돈을 빌려주는 Lender 측에서는 
다운페이먼트 (Down Payment) 를 최소한 20%는 하기를 원합니다. 

 

Lender 는 나중에 융자금을 제 때 갚지 못했을 때 
집을 차압 (foreclosure) 해서 경매로 매물을 올리는데
그 때 집을 팔아서 얻을 수 있는 수익을 통상적으로 80% 정도로 생각하기 때문입니다.

다운페이먼트를 20% 미만으로 할 시에는 
PMI 라는 융자보험을 매 달 꾸준히 납부하면 되고
원금의 20% 를 상환하게 되면 PMI 를 더이상 납부하지 않아도 됩니다. 

 

출처 - irs.gov

 

PMI (Private Mortgage Insurance) 납부액도 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 

 

Form 1040 Line 11 에 적혀 있는 
AGI (Adjusted Gross Income) 금액이 $109,000 이하이면 가능합니다. 

지금까지 설명드린 
융자 이자 (Mortgage Interest), 포인트 (Point), 융자 보험 (PMI) 에 대해 
세금 혜택이 있다는 것을 알아두시면 집을 구매하려고 계획하실 때 도움이 되실 것입니다.  

 

 

 

* 본 글은 일반적인 융자 & 세무 관련 내용이므로 자세한 사항은 전문가와 상의하셔야 합니다 *

 
Alex Yoon (알렉스 윤) 미국 세금 & 융자 전문인 
econalex101@gmail.com