소셜시큐리티 (Social Security) - W2, 크레딧, 연금계산, 납부한도, 개인소득세 보고

미국에도 한국의 국민연금과 비슷한 소셜시큐리티 (Social Security) 가 있습니다.

 

사회보장연금이라고도 불리는데
미국에서 직장을 다니는 분이라면 월급명세서 (Paystub) 에서 매번 볼 수 있는
익숙한 이름일 수도 있습니다.

 

본인이 원하든 원하지 않든 미국에서 급여를 받는 분이라면
받는 월급의 6.2% 를 납부하게 되어 있습니다.
W-2 를 보면 Box 3-6번까지의 금액이 소셜 시큐리티 (Social security) 에 관한 금액들입니다.

 

Box 3-4번이 우리가 흔히 알고 있는 은퇴연금에 관한 항목들이고
Box 5-6은 메디케어 (Medicare) 에 관한 내용입니다.

 

보통 소셜 시큐리티라고 하면 은퇴 후 수령하는 은퇴연금을 말하고,
나이가 들어 은퇴 했을 때 받는 건강보험은 소셜시큐리티 보험이라는 말보다는
메디케어 (Medicare) 라는 말로 더 불리는 것 같습니다.

하지만, 정확히 말하면 메디케어도
국가에서 운영하는소셜시큐리티
(Social Security  - 사회보장 프로그램) 안에서 관리하고 있는 것입니다. 

 

이번 포스팅에서 주로 살펴 볼 것은
소셜시큐리티 (Social Security) 은퇴연금에 관한 부분입니다.

은퇴 후 수령할 수 있는 소셜시큐리티 은퇴연금은
위에서 말씀드린대로 본인이 좋든 싫든지 6.2% 를 내고
나머지 6.2% 을 고용주가 부담합니다.

 

반반씩 부담하고 이렇게 모인 12.4% 의 금액은
일반적으로 고용주가 일괄징수하여
급여세 (Payroll Tax) 를 납부할 때 미국 국세청 (IRS) 에 납부 합니다.

만으로 67세가 되면 소셜시큐리티 (Social Security) 연금을 수령할 수 있는데
빠르면 62세 부터 수령이 가능하고
늦어도 70세에는 연금을 수령하기 시작해야 합니다.

 

67세에 연금을 받는다면
본인이 납부한 (고용주가 함께 납부했던) 정상적인 금액이 수령 가능합니다. 

일찍 62세에 수령을 신청한 분들은 이보다는 수령금액이 적을 것이고,
최대한 늦게 받고자 원해서 70세에 은퇴연금을 수령하신 분들은
본인이 받을 수 있는 최대한의 금액을 받을 것입니다.

1년에 4 Credit 까지 적립을 할 수 있는데
2021년 기준 1 credit 금액은 $1,470 입니다.

 

즉, 1년에 $5,880 (1,470 x 4) 이상 소득을 번 분이라면
4 credit 요건을 충족할 수 있는데
소셜 시큐리티 연금을 받기 위해서는 최소 기준인 40 Credit 을 만족해야 합니다.

그래서 일반적으로 미국에서 10년 정도 일하면
나중에 은퇴연금을 받을 수 있다고 하는 것입니다.

 

1년에 $6,000 정도의 소득은 아주 많은 것은 아니므로
정상적으로 10년 정도 직장생활을 하신 분이라면 
소셜 시큐리티 (Social Security) 은퇴연금 혜택을 받으실 수 있습니다.

은퇴 후 소셜 시큐리티 (Social Security) 로 받을 수 있는 금액은
최고 납부액 35년의 평균금액이 됩니다.

 

본인이 얼마를 받을 수 있는지 계산해주는 계산기가
사회보장국  (Social Security Administration)  웹사이트에 있으니
추정치를 넣어서 계산해 보시면 좋을 것 같습니다.
https://www.ssa.gov/oact/quickcalc

 

일반적으로 은퇴 연금의 수령액은 물가 상승률을 고려해서
매년 평균 1.5% 내외의 금액을 올려줍니다. 

소셜 시큐리티는 사기업에서 운용하는 은퇴연금 프로그램이 아니기 때문에
1년에 납부할 수 있는 한도 (limit) 가 존재합니다.

 

이 금액은 일반적으로 물가상승률이나 경기의 변동에 따라 올라가며
2021년에는 $142,800 소득까지에 대해서만
소셜시큐리티 은퇴연금을 납부할 수 있습니다.

 

아무리 소득이 높더라도
2021년에는 은퇴연금으로 들어가는 세금을
$8,853.60 ($142,800 의 6.2%) 까지만 납부할 수 있습니다.

 

다시 말해 내년 초에 받게 될 2021년 W-2 의 Box 3,4 번에는
$142,800 과 $8,8853.60 이상의 금액은 볼 수 없다는 말입니다.

 

은퇴를 하고 나이가 들어 소셜 시큐리티를 받고 있을 때
세금 보고를 할 시기가 오면 사회 보장국 (Social Security Administration) 에서
지난 1년간 받았던 소셜시큐리티 혜택에 대한 자료
(Social Security Benefit statement) 를 보내줍니다.

W-2 처럼 Box 1-5를 통해 개인정보와 받은 혜택에 대한 금액을 보여 줍니다.

 

특히 Box 3,4 번을 통해서는
앞에서 언급했던 메디케어 Medicare B, D (종류에 따라 혜택이 다른) 금액과
은퇴연금으로 실제 수령한 금액인 Net benefit 도 같이 나와 있습니다.

 

이 자료를 가지고 개인 소득세 Form 1040 보고를 진행하면 되는데
은퇴연금을 통해 받은 모든 금액이 과세소득 (Taxable Income) 이 되는 것은 아니고
다른 소득을 고려해 은퇴연금의 과세소득 부분을 계산하게 됩니다.  

 

Form 1040 의 Line 6 에 가면 Social security 를 통해 받은 금액을 보고하고
그 중 과세소득 (Taxable Income) 을 보고할 수 있습니다.

싱글로 세금보고하는 사람과
배우자와 같이 보고하는 (Joint filing) 하는 기준이 약간 다르긴 하지만

 

싱글로 세금보고하는 분들을 기준으로
합산 소득 (Combined income) 기준
$25,000 - $34,000 (부부공동보고 Joint filing  $32,000 - $44,000) 은
받은 은퇴연금의 50% 까지가 과세소득의 대상이 되고
$34,000 (부부공동보고 Joint filing $44,000) 이상은 85%까지 과세소득의 대상이 됩니다.

간단히 예를 통해 계산해 보겠습니다.

싱글로 보고하는 A라는 사람이
2021년 한 해 소셜시큐리티 은퇴연금을 $18,000 ($1,500 x 12) 받았다고 합니다.

다른 소득을 포함한 합산소득 (Combined Income) 이 $30,000 정도라면
싱글 기준 $25,000 - $34,000 범위에 들어와
합산소득 금액의 50%인 $9,000 ($18,000 x 0.5) 이 
과세소득 (Taxable Income) 이 될 수 있습니다.  

 

단, 합산소득 ($30,000) 과 기준 ($25,000) 의 차이 ($5,000)가
위의 계산에서 나온 과세소득 ($9,000) 과 비교했을 때 작으면
전자 ($5,000) 가 과세소득이 됩니다. 


소셜시큐리티 (Social Security) 은퇴연금의 전반적인 숫자들과
받게 될 Statement 들을 통해 어떻게 미국 정부가 보장하는
은퇴연금 프로그램이 운영되었는지 설명 드렸습니다.

 

위 내용을 숙지하시고 매년 해야 하는 세금 보고 뿐만 아니라
은퇴 후 플랜을 계획하는데 도움 받으셨으면  좋겠습니다.  

 

 

* 본 글은 일반적인 융자 & 세무 관련 내용이므로 자세한 사항은 전문가와 상의하셔야 합니다 *

 
Alex Yoon (알렉스 윤) 미국 세금 & 융자 전문인 
econalex101@gmail.com